فواتير ضريبة القيمة المضافة أصبحت في وقتنا الحالي جزء أساسي من النشاطات التجارية الصغيرة والكبيرة، والتي أصبحت مدمجة بشكل كلي في الفواتير الإلكترونية، المملكة العربية السعودية تستهدف تطوير جميع الأعمال التجارية بحسب رؤية 2030 والتي منها عملية الفوترة الإلكترونية.
تتميز الفواتير الضريبية عن الفاتورة العادية لإحتوائها على رقم تسجيل الضريبة وكذلك السعر شامل ضريبة القيمة.
ما هي فواتير ضريبة القيمة المضافة؟
الفاتورة الضريبية هي مستندات رسمية تصدرها الشركات المسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة (VAT) لتوثيق عمليات بيع السلع أو تقديم الخدمات.
تتضمن فواتير ضريبة القيمة المضافة تفاصيل المعاملة، بما في ذلك قيمة الضريبة المضافة على السعر الأساسي للسلع، مما يضمن الشفافية والامتثال للأنظمة الضريبية المعمول بها.
تعريف مختصر لضريبة القيمة المضافة
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، بدءًا من الإنتاج وحتى البيع النهائي للمستهلك.
في المملكة العربية السعودية، تبلغ نسبة ضريبة القيمة المضافة 15%، وتُطبق على معظم السلع والخدمات مع بعض الاستثناءات المحددة والتي تصدر في فواتير ضريبة القيمة المضافة.
أهمية إصدار فواتير ضريبية متوافقة مع اللوائح
إصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة متوافقة مع لوائح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية أمر ضروري للأسباب التالية:
- الامتثال القانوني: يُعد الالتزام بإصدار فواتير ضريبية صحيحة ومتوافقة مع اللوائح تجنبًا للعقوبات والغرامات المحتملة خاصة بعد فرض عقوبات على عدم توفير الفاتورة الإلكترونية في السعودية.
- الشفافية المالية: توفر الفواتير الضريبية توثيقًا دقيقًا للمعاملات، مما يعزز الثقة بين الشركات والعملاء.
- تسهيل المراجعة والتدقيق: تُسهل الفواتير المنظمة عمليات المراجعة الداخلية والتدقيق من قبل الجهات المختصة.
أطلع أيضا على: عقوبة البيع بدون فاتورة إلكترونية في السعودية
خطوات إصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة عبر الفاتورة السحابية
يتيح لك نظام الفاتورة السحابية إصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة بسرعة وسهولة، مع ضمان الامتثال للوائح هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية. فيما يلي الخطوات الأساسية لإصدار فاتورة ضريبية إلكترونية بطريقة صحيحة:
تسجيل الدخول إلى منصة الفاتورة السحابية
- أول خطوة لإصدار الفاتورة هي الدخول إلى حسابك على منصة الفاتورة السحابية من هنا.
- إذا لم يكن لديك حساب، يمكنك إنشاء حساب جديد بسهولة من خلال إدخال بياناتك الأساسية والتأكد من تسجيل منشأتك بشكل صحيح.
إدخال بيانات الفاتورة والمبلغ المستحق والضريبة
- بعد تسجيل الدخول، قم بإدخال بيانات العميل مثل الاسم، العنوان، والرقم الضريبي إذا كان مسجلاً في ضريبة القيمة المضافة.
- ثم قم بإضافة تفاصيل السلع أو الخدمات المقدمة، بما في ذلك الكمية، السعر لكل وحدة، والإجمالي قبل الضريبة.
- سيتم حساب قيمة الضريبة تلقائيًا بناءً على النسبة المعتمدة البالغة 15% مع إمكانية تطبيق استثناءات إن وجدت.
مراجعة الفاتورة والتأكد من توافقها مع اللوائح
- قبل إرسال الفاتورة، من المهم التأكد من أنها تحتوي على جميع المعلومات المطلوبة وفقًا للائحة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- مثل بيانات البائع والمشتري، الرقم الضريبي للطرفين إن وجد، تفاصيل المنتجات أو الخدمات، إجمالي الضريبة، وقيمة الفاتورة النهائية.
- بالنسبة للفواتير الضريبية المبسطة، يجب أن تحتوي على رمز الاستجابة السريعة لضمان سهولة التحقق الإلكتروني.
إرسال الفاتورة إلكترونيا وحفظها في النظام
- بعد مراجعة الفاتورة والتأكد من صحة البيانات، يمكن إرسالها إلكترونيًا إلى العميل عبر البريد الإلكتروني أو أي وسيلة أخرى متاحة.
- كما يتم حفظ الفاتورة تلقائيًا في النظام، مما يسهل الرجوع إليها عند الحاجة، سواء لأغراض المحاسبة أو التدقيق الضريبي.
مقارنة بين الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة
هناك نوعان رئيسيان من الفواتير الضريبية في المملكة العربية السعودية:
الفاتورة الضريبية
- تُستخدم في المعاملات بين الشركات (B2B) أو عند بيع كميات كبيرة.
- تتضمن تفاصيل شاملة مثل اسم وعنوان كل من البائع والمشتري، الرقم الضريبي للطرفين، وصف مفصل للسلع أو الخدمات، الكميات، الأسعار، قيمة الضريبة المضافة، وإجمالي المبلغ المستحق.
الفاتورة الضريبية المبسطة
- تُستخدم في المعاملات مع المستهلكين النهائيين (B2C) أو عند بيع سلع أو خدمات بقيمة إجمالية لا تتجاوز 1,000 ريال سعودي.
- تحتوي على معلومات أساسية مثل اسم وعنوان البائع، الرقم الضريبي للبائع، تاريخ إصدار الفاتورة، وصف مختصر للسلع أو الخدمات، إجمالي المبلغ شاملًا ضريبة القيمة المضافة، بالإضافة إلى رمز الاستجابة السريعة (QR Code) لتسهيل التحقق الإلكتروني.
مميزات إصدار الفواتير الضريبية عبر الفاتورة السحابية
يقدم نظام الفاتورة السحابية العديد من المزايا التي تسهّل على الشركات إصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة وإدارتها بكفاءة:
- إصدار فواتير متوافقة مع اللوائح السعودية.
- حفظ الفواتير وإدارتها بسهولة من أي مكان.
- دعم إصدار الفواتير الضريبية المبسطة مع رمز QR.
- التكامل مع الأنظمة المحاسبية المختلفة.
الاسئلة الشائعة
كيف أسوي فواتير ضريبية؟
لإصدار فاتورة ضريبية، يجب عليك استخدام نظام فوترة إلكتروني معتمد، مثل الفاتورة السحابية ثم قم بإدخال بيانات الفاتورة، مثل اسم العميل، رقم التسجيل الضريبي، تفاصيل المنتجات أو الخدمات، وقيمة الضريبة ثن بعد ذلك، يمكنك حفظ الفاتورة وإرسالها إلكترونيًا.
ما هي فواتير ضريبة القيمة المضافة؟
فواتير ضريبة القيمة المضافة هي ورقة رسمية تصدرها الشركات المسجلة في نظام ضريبة القيمة المضافة لتوثيق بيع السلع أو تقديم الخدمات، مع تحديد قيمة الضريبة المضافة وفقًا للنسبة المعتمدة.
كيف أطلع فاتورة ضريبة القيمة المضافة؟
يمكنك استخراج فاتورة ضريبية من خلال نظام الفاتورة السحابية أو أي نظام فوترة إلكتروني معتمد، بعد تسجيل الدخول، أدخل بيانات الفاتورة المطلوبة، ثم راجعها واحفظها، وبعد ذلك يمكنك إرسالها إلكترونيًا أو تحميلها كملف PDF.
ما حكم شراء فواتير بغرض التهرب الضريبي؟
شراء الفواتير بقصد التهرب الضريبي يعد مخالفة قانونية تعرّض صاحبها لعقوبات وغرامات كبيرة وفقًا لأنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المملكة ويعتبر ذلك نوعًا من التلاعب المالي الذي قد يؤدي إلى مساءلة قانونية تصل إلى العقوبات الجنائية.
