عقوبة البيع بدون فاتورة هي غارمة مالية في السعودية تقع على كل من يخالف ويقرر البيع بدون إصدار فاتورة إلكترونية وتصدر من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
الفاتورة هي التزام قانوني يهدف إلى تعزيز الشفافية في العمليات التجارية، وضمان حقوق المستهلكين والدولة على حدٍ سواء.
أهم قوانين البيع والفوترة في السعودية
تُعتبر قوانين البيع والفوترة في السعودية جزءًا أساسيًا من جهود المملكة لتعزيز الشفافية وتنظيم الأسواق التجارية، بما يتماشى مع رؤية السعودية 2030.
وقد أصدرت الجهات المعنية، مثل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، لوائح وأنظمة تُلزم الشركات والأفراد العاملين في الأنشطة التجارية بالالتزام بإصدار الفواتير، سواء كانت فواتير ورقية أو إلكترونية.
لذلك فإن عقوبة البيع بدون فاتورة قد تصل إلى 10 الاف ريال.
نظام الفاتورة الإلكترونية في السعودية
- أطلقت هيئة الزكاة والضريبة نظام الفاتورة الإلكترونية، والذي دخل حيز التنفيذ الإجباري في ديسمبر 2021.
- يُلزم هذا النظام جميع المنشآت الخاضعة للضريبة بإصدار فواتير إلكترونية مدمجة مع أنظمة إلكترونية معتمدة.
- يجب أن تحتوي الفاتورة على معلومات أساسية مثل: اسم البائع، الرقم الضريبي، تفاصيل المشتريات، قيمة الضريبة، وتاريخ الإصدار.
الالتزام بإصدار الفواتير الضريبية
- يُشترط على جميع المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة إصدار فواتير ضريبية عند بيع السلع أو تقديم الخدمات.
- يجب أن تكون الفواتير موثقة وقابلة للتحقق من خلال رموز QR أو أرقام مرجعية.
الجزاءات على المخالفات
- فرض غرامات مالية على المنشآت التي تتهاون في إصدار الفواتير أو تُصدر فواتير لا تتوافق مع المتطلبات القانونية.
- تشمل العقوبات أيضًا الإغلاق المؤقت للمنشأة، وإجراءات قانونية إضافية في حال التكرار.
ما هي عقوبة البيع بدون فاتورة؟
هناك مجموعة من القوانين التي اصدرتها هيئة الزكاة و الضريبة والجمارك التي تنظم العقوبات
العقوبات المنصوص عليها في نظام الفاتورة الإلكترونية
وفقًا للائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة الصادرة عن هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، تشمل العقوبات المتعلقة بالبيع بدون فاتورة ما يلي:
(أ) المادة 66: غرامة عدم إصدار فاتورة ضريبية
فرض غرامة مالية قد تصل إلى 5,000 ريال سعودي على المنشآت التي لا تصدر فواتير ضريبية عند بيع السلع أو تقديم الخدمات.
(ب) المادة 71: عقوبات التهرب الضريبي
إذا ثبت أن الامتناع عن إصدار الفواتير يُعتبر جزءًا من التهرب الضريبي، تفرض عقوبات أشد تشمل:
- غرامة تصل إلى ضعف قيمة الضريبة المستحقة.
- فرض إجراءات قانونية قد تصل إلى إغلاق المنشأة مؤقتًا.
(ج) المادة 42: الفاتورة الإلكترونية
مخالفة عدم الالتزام بإصدار الفواتير الإلكترونية وفقًا للمعايير المحددة، مما يؤدي إلى:
- غرامة مالية تحددها الهيئة بناءً على حجم المخالفة.
- إمكانية فرض عقوبات إضافية في حال تكرار المخالفة.
أحصل على: فاتورة بيع جاهزة بتصميم PDF بـ 10 نماذج مختلفة الان مجانا.
أنواع عقوبة البيع بدون فاتورة
الغرامات المالية
- غرامة عدم إصدار فاتورة ضريبية: تصل إلى 5,000 ريال سعودي.
- غرامة تقديم فواتير ضريبية تحتوي على معلومات غير صحيحة أو غير مكتملة: قد تصل إلى 10,000 ريال سعودي.
الإجراءات الإدارية
- الإغلاق المؤقت للمنشأة التجارية التي تتكرر فيها المخالفة.
- إلزام المنشأة بتصحيح وضعها خلال فترة زمنية محددة.
التهرب الضريبي
- في حالات التهرب الضريبي الكبرى، يتم فرض غرامات تعادل ضعف الضريبة المستحقة، إلى جانب إحالة القضية إلى الجهات القضائية.
الفرق بين عقوبة الفواتير الورقية و عقوبة البيع بدون فاتورة في القانون السعودي
عقوبة الفواتير الورقية
وفقًا للأنظمة الحديثة في السعودية، تم التوجه بشكل كبير نحو استخدام الفواتير الإلكترونية.
في حالة استمرار استخدام الفواتير الورقية، قد تُفرض غرامات مالية على المنشآت المخالفة والتي لم تلتزم باستخدام الفواتير الإلكترونية كما هو منصوص عليه في اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة.
عقوبة البيع بدون فاتورة
إذا لم يتم إصدار أي فاتورة على الإطلاق (سواء كانت ورقية أو إلكترونية)، فإن العقوبات تكون أشد.
قد تشمل غرامات مالية تصل إلى 5,000 ريال سعودي، بالإضافة إلى إجراءات قد تشمل إغلاق المنشأة أو فرض عقوبات إضافية إذا كان هناك تهرب ضريبي متعمد.
أهمية الفاتورة الإلكترونية في السعودية في الوقت الحالي
مع تطور الاقتصاد السعودي وتوجهه نحو الرقمنة، أصبحت الفاتورة الإلكترونية عنصرًا أساسيًا في تعزيز الشفافية والحد من التهرب الضريبي والتقليل من عقوبة البيع بدون فاتورة.
وابتداءً من ديسمبر 2021، فرضت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تطبيق الفاتورة الإلكترونية إلزاميًا على جميع المنشآت الخاضعة لضريبة القيمة المضافة.
- تحقيق الشفافية: تسهم في تسجيل جميع التعاملات التجارية بشكل موثق ودقيق، مما يمنع التلاعب والتهرب الضريبي.
- تنظيم السوق: تلزم جميع المنشآت بالامتثال للمعايير الموحدة، مما يعزز المصداقية بين البائعين والمستهلكين.
- التكامل الرقمي: تتيح الفاتورة الإلكترونية ربط الأنظمة التجارية مع الجهات الحكومية، مما يُسهل عمليات التدقيق والمراجعة.
- دعم التحول الرقمي: تُعد خطوة نحو مجتمع يعتمد على التقنيات الحديثة لإدارة الأعمال والأنشطة التجارية.
- حماية المستهلك: تضمن إصدار فواتير موثوقة تحتوي على جميع المعلومات اللازمة، مما يحفظ حقوق المستهلكين.
مميزات برنامج الفاتورة السحابية
يُعتبر برنامج الفاتورة السحابية أحد أبرز الحلول التقنية المخصصة لإصدار الفواتير الإلكترونية في السعودية. يتميز البرنامج بالسهولة والكفاءة، ما يجعله خيارًا مثاليًا لأصحاب الأعمال بمختلف أحجامهم.
التوافق مع متطلبات هيئة الزكاة
البرنامج معتمد بالكامل من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، مما يضمن توافق الفواتير الصادرة مع جميع المعايير القانونية.
واجهة سهلة الاستخدام
يوفر تصميمًا بسيطًا وسلسًا يتيح للمستخدمين إصدار الفواتير بسرعة ودون الحاجة إلى خبرة تقنية.
إمكانية الوصول من أي مكان
كونه برنامجًا سحابيًا، يمكن للمستخدمين الوصول إلى النظام وإدارة الفواتير عبر الإنترنت من أي جهاز وفي أي وقت.
تقارير شاملة
يتيح تتبع المبيعات والضرائب وإعداد تقارير مفصلة عن العمليات المالية، مما يساعد في تحسين اتخاذ القرارات.
تكامل مع الأنظمة الأخرى
يدعم التكامل مع أنظمة المحاسبة ونقاط البيع، مما يُسهل إدارة العمليات التجارية بشكل كامل.
دعم فني متواصل
يوفر دعمًا فنيًا مستمرًا لضمان حل المشكلات الفنية بأسرع وقت ممكن.
لماذا تختار برنامج الفاتورة السحابية؟
يُعد البرنامج الخيار الأفضل لأصحاب الأعمال الراغبين في الامتثال للقوانين السعودية بطرق فعالة ومنخفضة التكلفة، مع الحصول على ميزات متقدمة تساعدهم في إدارة أعمالهم بشكل احترافي ومريح.
أطلع على: أفضل برنامج فاتورة إلكترونية في السعودية.
الاسئلة الشائعة
كم قيمة عقوبة البيع بدون فاتورة؟
قيمة مخالفة عدم إصدار فاتورة ضريبية تصل إلى 5,000 ريال سعودي وفقًا لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
إذا المحل ما أعطاني فاتورة؟
يحق لك تقديم شكوى ضد المحل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، حيث يعرض ذلك المحل للعقوبات والغرامات.
ماذا لو لم يتم إنشاء الفاتورة؟
في حال عدم إنشاء الفاتورة، يواجه البائع غرامات مالية قد تصل إلى 10,000 ريال سعودي مع احتمال إغلاق المنشأة مؤقتًا.
هل الفاتورة ضرورية؟
نعم، الفاتورة ضرورية لأنها تضمن الشفافية في التعاملات التجارية وتحمي حقوق كل من المستهلك والتاجر.
