نظام الفواتير الالكترونية في السعودية، الذي أطلقته هيئة الزكاة في 2020، بدأ تطبيقه في ديسمبر 2021 على الشركات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة، المرحلة الثانية بدأت في يناير 2023، مع فرض الامتثال على الشركات بناءً على حجم مبيعاتها مؤخراً، تم تحديد موعد 31 يوليو 2025 للامتثال من قبل الشركات التي تتجاوز مبيعاتها 2.5 مليون ريال، وسنتناول في هذه المقالة تفاصيل الفواتير الإلكترونية في السعودية.
تعرف على نظام الفواتير الالكترونية
الفاتورة الإلكترونية هي عملية إصدار الفواتير الضريبية ومعالجتها بصيغة رقمية، حيث تحل الفواتير الإلكترونية محل الفواتير الورقية التقليدية بما في ذلك مذكرات الدائن والمدين، يتم تبادل هذه الفواتير بين الأطراف التجارية عبر منصات إلكترونية مخصصة، مما يسهل إجراءات الدفع والتسوية بشكل فعال وآمن.
أبرز مميزات نظام الفواتير الالكترونية التي تقدمها الفاتورة السحابية
- الصيغة المنظمة: تعتمد الفاتورة السحابية صيغة إلكترونية قابلة للقراءة آلياً مثل XML، مع توفير نسخة أخرى قابلة للقراءة البشرية بصيغة PDF لسهولة الوصول.
- التكامل مع هيئة الزكاة: يتم إصدار الفواتير الإلكترونية عبر نظام الفاتورة السحابية المتكامل، مما يضمن صحة البيانات وتخزينها وفقاً للمعايير.
- التقارير الدورية: يُتيح النظام إرسال الفواتير الإلكترونية إلى الجهات المختصة في الأوقات المحددة، مع ضمان الامتثال للوائح التنظيمية.
- الإرسال المباشر: يُمكن من خلال الفاتورة السحابية إرسال الفواتير مباشرة إلى أنظمة العملاء عبر شبكة إلكترونية مدمجة.
- إضافات إلزامية: تتضمن الفواتير الصادرة عبر الفاتورة السحابية بيانات أساسية مثل الرقم المرجعي للفاتورة (IRN)، بالإضافة إلى رمز الاستجابة السريع (QR Code)، مع تفاصيل دقيقة للضريبة الخاصة بالقيمة المضافة.
قم الان بالاشتراك مع الفاتورة السحابية من هنا.
مجال تطبيق الفوترة الإلكترونية في السعودية
يشمل نظام الفواتير الالكترونية جميع الأفراد والجهات الملزمين بضريبة القيمة المضافة أو الذين يتوجب عليهم التسجيل فيها، شريطة أن يمارسوا أنشطة اقتصادية مستقلة بهدف تحقيق الإيرادات. نطاق التطبيق يغطي:
الأفراد الخاضعون للضريبة
- الشركات والكيانات الملزمة بالتسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة أو الخاضعة لها.
- الأشخاص الذين يمارسون أنشطة تجارية داخل السعودية أو على المستوى الدولي.
- الأطراف أو العملاء الذين يقومون بإصدار الفواتير الضريبية بالنيابة عن الأشخاص الخاضعين للضريبة، مع الالتزام بمتطلبات الفوترة الإلكترونية.
الإلتزامات
- تُلزم الجهات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة بإصدار فواتير إلكترونية من خلال نظام الفواتير الالكترونية لكل المعاملات التجارية، مع تضمين الإشعارات الإلكترونية المطلوبة، تماشياً مع اللوائح التنظيمية.
- تغطي الفوترة الإلكترونية من خلال برنامج الفاتورة السحابية جميع المنتجات والخدمات المشمولة بضريبة القيمة المضافة، بغض النظر عن نسبة الضريبة، سواء كانت عادية أو صفرية.
الإعفاءات
يُستثنى الأفراد والجهات غير المقيمة في المملكة العربية السعودية والخاضعة لضريبة القيمة المضافة من الالتزام بإصدار الفواتير الإلكترونية وكذلك الإشعارات الإلكترونية المتعلقة بالمبالغ الخاضعة للضريبة.
فئات نظام الفواتير الالكترونية المتاح في المملكة العربية السعودية
الفاتورة الضريبية القياسية
الفاتورة الضريبية القياسية هي الفاتورة التي تُصدر بين الشركات أو من الشركات إلى الجهات الحكومية، وتحتوي على كافة المعلومات الضرورية التي تشمل أرقام التسجيل الخاصة بضريبة القيمة المضافة الخاصة بالبائع والمشتري.
- تتيح للمستهلكين استرداد الخصومات الخاصة بضريبة القيمة المضافة المدفوعة.
- تتضمن بيانات مفصلة حول كل من البائع والمشتري بالإضافة إلى المنتجات أو الخدمات.
- تحمل توقيعًا مشفرًا ومعتمدًا من طرف هيئة الزكاة.
- تتكامل مع نظام هيئة الزكاة وتوفر التحقق الفوري للبيانات.
الفاتورة الضريبية المبسطة
الفاتورة الضريبية المبسطة: تُصدر من الشركات إلى فئة المستهلكين (B2C) وتشمل العناصر الأساسية اللازمة للفواتير الضريبية المبسطة.
- لا يمكن للمشتري استرداد ضريبة القيمة المضافة على هذه الفاتورة.
- خلال المرحلة الأولى، يتم إرسال الفاتورة إلى العملاء.
- خلال المرحلة الثانية، يتم إعلام هيئة الزكاة بالفاتورة خلال 24 ساعة من وقت إصدارها.
مراحل تنفيذ نظام الفواتير الالكترونية في المملكة العربية السعودية
المرحلة الأولى في الفاتورة الإلكترونية
بدأت في 4 من ديسمبر عام 2021 كخطوة تمهيدية نحو تطبيق الفوترة الإلكترونية في هذه المرحلة، يُطلب من المكلفين بالضريبة إصدار الفواتير الإلكترونية، بالإضافة إلى مذكرات الدائن والمدين والإشعارات المخصصة للخصم، باستخدام أنظمة فوترة إلكترونية معتمدة ومتوافقة مع هيئة الزكاة، تشمل هذه المرحلة كافة المكلفين بالضريبة عدا غير المقيمين.
ستتم عملية إستخراج الفواتير الإلكترونية بشكل مشابه للطريقة المتبعة حاليًا في الفوترة، ولكن باستخدام نظام فوترة إلكتروني، في المرحلة الأولى، لن يكون هناك حاجة لأي تكاملات أو تواصل لإرسال الفواتير الإلكترونية أو استلامها عبر منصة فاتورة.
المرحلة الثانية للفاتورة الإلكترونية
تم تنفيذ مرحلة التكامل ابتداءً من 1 من يناير عام 2023، على أن يتم تطبيقها تدريجيًا على مجموعات محددة من المكلفين حسب حجم أعمالهم، تتضمن هذه المرحلة دمج الحلول الخاصة بالفوترة الإلكترونية مع الأنظمة المتعلقة بالفوترة المعتمدة من هيئة الزكاة من خلال منصة “فاتورة”، وتتضمن هذه المرحلة:
- ربط نظام الفواتير الالكترونية بنظام “فاتورة” من خلال واجهات البرمجة (APIs) لتمكين التفاعل السلس بين الأنظمة المختلفة.
- تخصيص معرف فريد (UUID) خاص بكل فاتورة لضمان تمييزها بدقة.
- إضافة التوقيع الرقمي على الفواتير لضمان صحة البيانات والتحقق من مصدرها.
- تخصيص رقم تسلسلي خاص بكل فاتورة لتسهيل تتبعها وإدارتها.
- تضمين الختم التشفيري لزيادة الأمان والتحقق من سلامة الفواتير وصحتها.
أبرز فوائد الفوترة الإلكترونية
- تعزيز الشفافية في العمليات مما يعزز فعالية الرقابة الضريبية ويُحسن الامتثال الضريبي ويمكن في ذلك إستخدام الفاتورة السحابية.
- تحسين الدقة والكفاءة، مما يساهم في تقليل الأخطاء وتيسير عمليات التفاعل مع العملاء، مع خفض التكاليف للشركات والجهات الحكومية.
- تقليل استهلاك الورق، مما يعود بفوائد بيئية كبيرة ويجعل العمليات أكثر توافقًا مع المعايير البيئية.
- الكشف المبكر عن محاولات الاحتيال من خلال تتبع الأنشطة غير القانونية ورصد الاقتصاد الموازي، مع ضمان وجود قاعدة بيانات موحدة ومراقبة دقيقة.
برنامج الفاتورة السحابية هو حل متكامل للوفاء بمتطلبات نظام الفواتير الالكترونية وفقاً لمعايير هيئة الزكاة، يتيح البرنامج التكامل السلس مع أنظمة إدارة الموارد (ERP) ونقاط البيع (POS)، مما يسهل إصدار الفواتير الإلكترونية بصيغة PDF/A3، يثق العديد من الشركات العالمية في الفاتورة السحابية، حيث تميزها القدرة على ضمان الامتثال التام والتكامل الكامل مع الأنظمة الأخرى.
الأسئلة الشائعة
هل الفاتورة الإلكترونية الزامية في السعودية؟
نعم، بدأ تطبيق نظام الفواتير الالكترونية بشكل إلزامي منذ 4 من ديسمبر عام 2021، وقد أصدرت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قرارًا يقضي بأن الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة بالمملكة والتي تخطت إيراداتها خمسة مليون ريال سعودي في عامي 2022 و 2023، ستكون ضمن المجموعة 14 في المرحلة الثانية.
ما هو نظام الفوترة الجديد؟
نظام الفوترة الإلكترونية إلزامي لجميع المنشآت والأفراد الذين يقدمون سلعًا أو خدمات مقابل مقابل مالي، كما أن التسجيل في النظام يتم دون أي رسوم أو تكاليف إضافية، ويمكنك الانضمام إلى الفاتورة السحابية الذي يوفر لك أفضل أنظمة الفوترة الجديدة.
هل الباركود ضروري في الفاتورة الضريبية؟
في المرحلة الأولى من تطبيق نظام الفواتير الالكترونية، يُسمح بإدراج الباركود كاختياري في الفواتير الضريبية التي تصدر من منشأة لمنشأة.
