عند التحدث عن شرح نظام الفاتورة الالكترونية نجد أن هذا النظام هو منظومة رقمية تهدف إلى تحويل عملية إصدار الفواتير من الشكل الورقي إلى الإلكتروني بشكل منظم وآمن، يُعد هذا النظام خطوة مهمة نحو التحول الرقمي، حيث يُسهم في تحسين كفاءة الأعمال، تعزيز الشفافية، وتسهيل الامتثال الضريبي وفقًا للأنظمة المعتمدة في المملكة العربية السعودية، ويحرص برنامج الفاتورة السحابية على توفير كل متطلبات الفاتورة الإلكترونية وربطها بقانون الزكاة والدخل السعودي.
ما هي الفاتورة الإلكترونية
الفاتورة الإلكترونية هي نسخة رقمية معتمدة للفاتورة التقليدية، يتم إصدارها وتوثيقها باستخدام أنظمة إلكترونية تضمن الشفافية والدقة وتمنع التلاعب، وقد أصبحت الرقمنة معيارًا عالميًا، والمملكة العربية السعودية من الدول السباقة في هذا التحول، حيث اعتمدت نموذجًا متقدمًا للفوترة الرقمية ضمن إطار التحول الحكومي الشامل.
تشرف هيئة الزكاة والضريبة والجمارك على هذا النظام، إذ يُشترط ربط برامج الفوترة الإلكترونية بأنظمتها، مما يتيح لها متابعة المعاملات لحظيًا دون الحاجة إلى فحص دوري أو مراجعة يدوية، مما يعزز الرقابة ويرفع كفاءة التحصيل الضريبي بطريقة ذكية وآنية.
شرح نظام الفاتورة الالكترونية
لكي نقوم بشرح نظام الفوترة الإلكترونية، سوف نتطرق إلى مجموعة من النقاط الهامة والتي جاءت كالتالي:
العناصر التي تحتوي عليها الفاتورة الإلكترونية في السعودية
تحتوي كل فاتورة إلكترونية على مجموعة من العناصر الهامة التي لا تصح الفاتورة إلا بوجودها، وتتمثل هذه العناصر في الآتي:
- يجب أن تحمل الفاتورة عنوانًا ثابتًا مثل “فاتورة ضريبية” لضمان مطابقتها لمتطلبات القانون ووضوح احتساب الضريبة.
- توضيح تاريخ إصدار الفاتورة بشكل واضح لضبط زمن المعاملة وتوثيقها.
- إدراج اسم الشركة المصدرة مع تفاصيلها الأساسية مثل الرقم الضريبي، السجل التجاري، العنوان، وأرقام الاتصال.
- وجود رقم مسلسل فريد لكل فاتورة يعمل كعداد تلقائي لترتيب الفواتير ومتابعتها بسهولة.
- تفصيل المنتجات أو الخدمات المقدمة مع شرح وافي لكل بند لضمان وضوح المعاملة.
- بيان نسبة ضريبة القيمة المضافة المطبقة والمبلغ المستحق، مع إمكانية إضافة أنواع ضريبية أخرى حسب التحديثات القانونية.
- تحديد كمية المنتجات أو الخدمات التي تم بيعها لكل صنف بشكل دقيق.
- ذكر سعر الوحدة لكل منتج أو خدمة، والسعر الإجمالي قبل احتساب الضريبة، مع توضيح قيمة الضريبة المضافة.
- ضرورة تضمين رمز الاستجابة السريع (QR Code) في الفاتورة لتسهيل التحقق الإلكتروني وتتبع الفاتورة.
أنواع الفاتورة الإلكترونية
تُعد الفواتير الإلكترونية جزءًا أساسيًا من منظومة الفوترة الحديثة التي تهدف إلى تبسيط الإجراءات وضمان الشفافية في المعاملات التجارية والمالية في المملكة العربية السعودية، يُميز النظام بين نوعين رئيسيين من الفواتير الإلكترونية، كل نوع له استخدامه المحدد ومتطلبات البيانات الخاصة به، ما يساهم في تنظيم السوق وتعزيز الامتثال الضريبي، وسوف نتحدث عن هذا بالتفصيل من خلال شرح نظام الفاتورة الالكترونية.
الفواتير الضريبية
تُستخدم الفواتير الضريبية بشكل رئيسي في التعاملات بين الشركات (B2B) أو بين الشركات والجهات الحكومية (B2G)، هذه الفواتير لا تُصدر للمستهلك النهائي، بل للطرف التجاري أو الرسمي، ويجب أن تحمل عنوان “فاتورة ضريبية” مع تضمين كافة المعلومات الأساسية للطرف الثاني، مثل رقم التسجيل الضريبي، لضمان التتبع والامتثال للأنظمة الضريبية.
الفواتير المبسطة
تُصدر الفواتير المبسطة للمستهلك النهائي أو في حالات القيمة الصغيرة التي لا تتجاوز 1000 ريال سعودي، تتميز هذه الفواتير ببيانات أقل تعقيدًا مقارنة بالفواتير الضريبية، مما يجعلها مناسبة للمعاملات السريعة والبسيطة، مع الاحتفاظ بالمعلومات الضرورية لضمان صحتها القانونية والضريبية، ويمكنك تعلم استعراض الفاتورة الإلكترونية من هنا.
مراحل تطبيق الفوترة الإلكترونية في السعودية
المرحلة الأولى (مرحلة الإصدار والحفظ)
بدأت المرحلة الأولى من تطبيق الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية في 4 ديسمبر 2021، وهي تُعرف بمرحلة “الإصدار والحفظ”، في هذه المرحلة، طُلب من جميع المكلفين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة إصدار الفواتير إلكترونيًا بدلًا من الفواتير الورقية، مع الالتزام بحفظها في أنظمة إلكترونية معتمدة، كما شُدد على ضرورة تضمين الفواتير للبيانات الأساسية مثل رمز الاستجابة السريعة (QR Code)، الرقم الضريبي، وتاريخ الإصدار، كانت هذه المرحلة تمهيدًا لتحول شامل في بيئة الأعمال، من خلال تعزيز الشفافية وتقليل التلاعب.
المرحلة الثانية (مرحلة التكامل والربط)
انطلقت المرحلة الثانية في 1 يناير 2023، تحت مسمى “مرحلة التكامل والربط”، وشملت ربط أنظمة الفوترة الإلكترونية الخاصة بالمكلفين بمنصة الهيئة الزكاة والضريبة والجمارك بشكل مباشر، تم تنفيذ هذه المرحلة تدريجيًا ضمن موجات محددة، وفقًا لحجم الإيرادات السنوية للمنشآت، وتهدف إلى تمكين الهيئة من الاطلاع اللحظي على المعاملات الضريبية، وضمان التزام المنشآت باللوائح بكل دقة وشفافية.
متطلبات مراحل الفاتورة الإلكترونية في السعودية (المرحلة الأولى والمرحلة الثانية)
متطلبات المرحلة الأولى
- انطلقت المرحلة الأولى من تطبيق الفاتورة الإلكترونية في السعودية خلال ديسمبر 2021.
- تهدف هذه المرحلة إلى تأهيل المنشآت دون فرض الربط الإلكتروني مع هيئة الزكاة.
- يُسمح بإصدار الفواتير من خلال نظام ERP معتمد دون الحاجة للتكامل المباشر مع الهيئة.
- يجب على المنشآت الالتزام بإدخال البيانات المطلوبة حسب نوع الفاتورة.
- من البيانات الأساسية في الفاتورة الضريبية: رقم التسجيل الضريبي للمنشأة.
متطلبات المرحلة الثانية
- بدأت المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية في 1 يناير 2023.
- تتميز هذه المرحلة بضرورة الربط المباشر مع أنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- كل فاتورة يتم إصدارها تُرسل فورًا إلى الهيئة بشكل لحظي.
- تتطلب هذه المرحلة التزامًا أعلى بمعايير تقنية وتنظيمية دقيقة.
- تشمل المرحلة مراقبة مشددة لضمان الامتثال الكامل للأنظمة المعتمدة.
مميزات برنامج الفاتورة السحابية
يمتلك برنامج الفاتورة السحابية الكثير من المميزات الهامة التي تجعلك تشترك من خلاله في نظام الفاتورة الإلكترونية، وإليك أبرز المميزات:
- يتيح إصدار الفواتير الإلكترونية بسهولة وسرعة دون الحاجة للخبرة التقنية.
- متوافق مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في المرحلتين الأولى والثانية.
- يدعم التكامل الفوري مع منصة الهيئة لإرسال الفواتير لحظيًا، وقد ذكرنا ذلك في شرح نظام الفاتورة الالكترونية.
- يوفّر لوحة تحكم ذكية لمتابعة حالة الفواتير وإدارتها بفعالية.
- يُمكِّن من تخصيص شكل الفاتورة وإضافة الشعار والبيانات التجارية.
- يدعم أنواع الفواتير المختلفة مثل الضريبية والمبسطة والإشعارات.
- يسجل رقم التسجيل الضريبي والبيانات الإلزامية تلقائيًا لتفادي الأخطاء.
- يعمل على السحابة، ما يضمن الوصول للبيانات من أي مكان وفي أي وقت.
- يحفظ جميع الفواتير إلكترونيًا بطريقة آمنة ومنظمة للرجوع إليها عند الحاجة.
- يساهم في تقليل التكاليف المرتبطة بالطباعة والتخزين الورقي.
- يدعم التحديثات التلقائية وفقًا لأي تغييرات نظامية من الهيئة.
- يقدم تقارير دورية وتحليلات مفيدة لأداء الفوترة والمبيعات.
- يسهّل ربط الفوترة بأنظمة المحاسبة والمخزون الأخرى.
- مناسب للشركات الصغيرة والمتوسطة والكبيرة.
- يدعم اللغة العربية لتسهيل الاستخدام للمستخدمين المحليين.
يُعد برنامج الفاتورة السحابية من أفضل حلول الفوترة الإلكترونية في السعودية، حيث يتيح إصدار الفواتير بدقة وسهولة تامة، ويدعم متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، يتميز بواجهة بسيطة ومزايا قوية تسهّل إدارة الفواتير والضرائب، الانضمام للبرنامج خطوة ذكية لكل منشأة تبحث عن الكفاءة والالتزام، فلا تفوّت الفرصة للاستفادة من إمكانياته المتقدمة وبادر بالإشتراك معنا من خلال النقر على هذا الرابط.
الأسئلة الشائعة
ما هو الفرق بين الفاتورة الرقمية والإلكترونية؟
تسهل الفواتير الإلكترونية عملية الفوترة، ويتم ذلك عبر التخلي عن إدخال بيانات الفاتورة بشكل يدوي، ولكن في الفاتورة الرقمية مازلت تتطلب العنصر البشري للإدخال والمعالجة.
ما هي فائدة رمز الباركود في الفاتورة؟
فائدة رمز الباركود في الفاتورة الإلكترونية يمكن المشتري من تتبع المنتج، ومعرفة مدة الضمان والمؤسسة التي اشترى المنتج من خلالها ومعرفة قيمة الضريبة.
ما هي مدة صلاحية الفاتورة الإلكترونية؟
مدة صلاحية الفاتورة الإلكترونية ثلاثة أيام وتبدأ من صدور الفاتورة الإلكترونية.
